Податки з Interactive Brokers 2026: декларація за 10 хвилин

Задекларувати дохід з Interactive Brokers за 2025 рік можна майже без ручної роботи. Потрібні два файли у форматі XML: відомості про ваші доходи з електронного кабінету податкової і Flex-звіт з Interactive Brokers. Обидва завантажуєте в безкоштовний помічник з декларування, він генерує готову декларацію і додаток Ф1, а ви завантажуєте їх назад у кабінет. Цього року я вперше подаю декларацію, заповнену автоматично.

Усе нижче описано станом на 22 березня 2026 року. Інтерфейси кабінету і сервісів змінюються, а ставки податків варто звіряти з чинним Податковим кодексом. Це не податкова консультація.

Що декларувати і скільки платити?

Інвестор з Interactive Brokers має дві великі частини доходу: дивіденди і прибуток від продажу цінних паперів.

Якщо ви лише тримали акції і нічого не продавали, інвестиційного доходу немає, лишаються тільки дивіденди.

Військовий збір за 2025 рік становить 5%. Для порівняння, у річній декларації за 2024 рік діяла ставка 1,5%, тож це головна юридична відмінність від минулого року.

Чому не можна зарахувати 15%, сплачені в США?

З дивідендів американських компаній брокер уже утримав 15%. Проте за Податковим кодексом, щоб зменшити український податок на цю суму, потрібна довідка від податкової служби США (IRS) про сплачений податок, ще й легалізована. Щоб її отримати, потрібен податковий номер США. Робити це заради кількох сотень доларів я не буду, тому плачу в Україні повні 9%.

Іноземні облігації і крипта

З іноземних облігацій податок платиться як з продажу цінних паперів, з урахуванням курсових різниць під час купівлі і продажу. При дохідності 4-5% річних результат у гривні може вийти навіть від'ємним.

Криптовалюта прирівнюється до нематеріальних активів, і за загальними правилами виведення крипти у фіат мало б декларуватися. Станом на 22.03.2026 окремого закону про оподаткування крипти з конкретними ставками так і не ухвалили, а на практиці майже ніхто ці угоди не декларує.

Крок 1: як отримати відомості про доходи з ДПС?

1. Увійдіть в електронний кабінет платника податків з електронним підписом, можна через Дія.Підпис.
2. Відкрийте розділ «ЕК для громадян» і оберіть «Запит про суми виплачених доходів», натисніть «Створити».
3. Вкажіть період з січня до грудня 2025 року і збережіть запит.
4. Довідка з'явиться в тому самому розділі або у вхідних документах, зазвичай за кілька хвилин.
5. Завантажте її саме у форматі XML, а не PDF.

У довідці вже є все, що про вас повідомили податкові агенти: зарплата, кешбеки, додаткові блага від банків, ОВДП, дохід ФОП. У PDF вона майже нечитабельна, тому XML потрібен і для зручного перегляду, і для автоматичного заповнення.

Крок 2: як вивантажити Flex-звіт з Interactive Brokers?

Flex-звіт це гнучкий шаблон звіту в Interactive Brokers, який вивантажується у XML. Хто робить це вперше, тому раджу налаштувати запит за відеоінструкцією на сайті UA Tax Web, інструкція є і в самому помічнику з декларування. Хто вже робив це минулого року, у того запит збережений, лишається обрати період з 1 січня до 31 грудня 2025 року.

Крок 3: що робить помічник з декларування?

Помічник для декларування (Tax Helper) безкоштовний. Завантажуєте в нього обидва XML-файли і бачите:

• відомості з ДПС, розкладені за банками і місяцями, з кодами доходів;
• розділ Interactive Brokers з двома частинами: інвестиційний прибуток та іноземні доходи (дивіденди);
• по кожній угоді тікер, суму в гривнях і курс, за яким визначено купівлю і продаж.

Навіть якщо у вас немає закордонного доходу, раджу завантажити туди свою довідку з податкової і просто подивитися, скільки ви насправді заробили за рік.

У помічнику є галочка, щоб зарахувати податки, сплачені в США. Я цього робити не раджу, причина вище.

Далі натискаєте «Згенерувати XML», вводите ІПН, місто і назву вулиці без номера будинку. Отримуєте два файли: декларацію (у назві «звіт») і додаток Ф1. Можна вантажити окремо або разом, браузери реагують по-різному.

Крок 4: як завантажити декларацію в кабінет?

1. У кабінеті відкрийте «Введення звітності», оберіть 2025 рік і натисніть «Створити».
2. Оберіть податкову декларацію про майновий стан і доходи. У кабінеті граничний термін подання вказаний 30 квітня 2026 року.
3. Якщо не підтягнулась ваша податкова, подивіться її в облікових даних платника.
4. Позначте «Заповнити дані з ДПС» і обов'язково додаток Ф1.
5. У головному документі натисніть «Завантажити» і оберіть XML-файл декларації. Декларація відкриється вже з цифрами: інвестиційний прибуток, дивіденди, додаткові блага, зарплата.
6. Відкрийте «Додатки», потім Ф1, знову «Завантажити» і оберіть другий XML-файл. Таблиця угод заповниться сама, з плюсовими і від'ємними результатами.
7. Натисніть «Перевірити», потім «Зберегти».

Якщо минулого року у вас був від'ємний інвестиційний результат, його треба перенести вручну, це єдине, що автоматика не робить. У мене завантаження спрацювало не з першого разу. Якщо не виходить, спробуйте інший день, інший браузер або завантажити обидва файли разом.

Які документи додати до декларації?

Перед підписанням я додаю два документи довільного формату:

• Звіт брокера. Звичайний річний Activity Statement або скорочений звіт лише із закритими угодами і дивідендами за рік, якщо не хочете показувати баланси.
• Розрахунок за курсами. На UA Tax Web можна вивантажити таблицю з курсом по кожній угоді. Файл фактично в CSV, тому я відкриваю його через Google Таблиці і зберігаю в PDF або Excel.

Так інспектору простіше перевірити декларацію. Цифри помічника і UA Tax Web я звіряю між собою: прибуток збігся до копійки, по дивідендах була невелика різниця.

Як дізнатися суму податку і сплатити?

Податок треба сплатити до 1 серпня. Через кілька днів після подання декларації суми з'являться в розділі «Стан розрахунків з бюджетом». Щоб їх побачити, треба поставити галочку показу до кінця року, а реквізити для оплати ховаються за окремою позначкою. Коли після оплати сум до сплати там більше немає, усе сплачено.

Коротко

• Дивіденди з IBKR: 9% ПДФО і 5% військового збору, прибуток від продажу: 18% і 5% (станом на 22.03.2026).
• Податок з продажу виникає в момент угоди, навіть якщо гроші лишились у брокера.
• Потрібні два XML: відомості з кабінету ДПС і Flex-звіт з Interactive Brokers.
• Помічник з декларування генерує XML декларації і додатку Ф1, вручну переноситься лише торішній від'ємний результат.
• Додайте звіт брокера і розрахунок за курсами, сплатіть до 1 серпня.

Часті питання